学校制度

第一章 总则

第一条 为进一步规范学校经费使用，提高公务支付透明度，减少现金支付结算，加强预算执行监督，根据教育部财务司《关于转发<财政部中国人民银行关于加快推进公务卡制度改革的通知>的通知》（教财司函〔2012〕255号）、《中央预算单位公务卡管理暂行办法》（财库〔2007〕63号）、《财政部关于实施中央预算单位公务卡强制结算目录的通知》（财库〔2011〕160号）等文件精神，结合学校实际，制定本办法。

第二条 本办法所称公务卡，是指学校在职工作人员（以下统称工作人员）持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。

第三条 公务卡实行“一人一卡”实名制管理，由持卡人自行保管公务卡卡片和密码，并承担相应法律责任。公务卡原则上仅用于办理人民币支出结算业务，免开卡手续费和年费。

第四条 公务卡适用范围为学校所有预算拨款项目。

第二章 公务卡日常管理

第五条 公务卡由工作人员所在单位负责统一组织、以工作人员个人名义申请办理。公务卡申办成功后，经财务部门确认核实，由发卡行将持卡人姓名和卡号等信息统一录入公务卡支持系统管理。

第六条 各单位在工作人员新增、相关信息变动或离职时，应及时组织办理公务卡的申领、信息变更或停止使用等手续，并通知财务部门和发卡行及时办理相关手续。

第七条 公务卡主要用于公务支出的支付结算。公务支出发生后，由持卡人及时到财务部门办理报销手续。学校不提倡公务卡用于个人消费，若因情况紧急等原因使用公务卡用于个人消费的，不得办理财务报销手续，学校不承担私人消费行为引起的一切责任。

第八条 公务卡的信用额度，由各单位根据银行卡管理规定和业务需要，与发卡行协商设定。原则上每张公务卡的信用额度不超过5万元、不少于2万元。持卡人在规定的信用额度和免息还款期内先支付，后还款。

第九条 因工作原因确需调整额度的，由个人提出书面申请，经所在单位同意后报财务部门和发卡行办理。

第十条 公务卡的卡片和密码均由个人负责保管。公务卡遗失或损毁后的补办等事项由个人自行到发卡行申请办理，并及时通知财务部门更改相关公务卡信息。

第十一条 持卡人对公务消费交易发生疑议，可按发卡行的相关规定等提出交易查询。

第三章 公务卡支付管理

第十二条 各单位由学校预算安排的经费中，原使用现金结算的差旅费、会议费、招待费和2万元（含）以下的小额商品服务支出，包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、公务用车运行维护费、其他交通费用等（具体内容见附件2），应使用公务卡结算。

第十三条 下列情况可暂不使用公务卡结算：

在县级以下（不包括县级）地区发生的公务支出；

在县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的公务支出；

按规定支付给个人的支出。

第十四条 使用公务卡结算的公务支出，应在公务卡信用额度内，先通过公务卡结算，并取得发票等财务报销凭证和公务卡结算凭证。学校财务制度对于公务支出有事前审批规定的，持卡人应事先按要求履行相关审批手续。

第十五条 持卡人在执行公务中原则上不允许通过公务卡提取现金。确有特殊需要，应当事前经过财务部门批准，未经批准的提现业务，提现手续费等费用由持卡人承担。

第四章 公务卡财务报销管理

第十六条 持卡人使用公务卡结算的各项公务支出，必须在发卡行规定的免息还款期内，至少提前5个工作日到财务部门报销，便于财务部门及时通过银行向公务卡还款。因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用，由持卡人承担。

第十七条 确因工作需要，持卡人不能在规定的免息还款期内办理报销手续的，可由持卡人或其所在单位相关人员向财务部门提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额的明细信息，办理相关借款手续，经财务部门审核批准，于免息还款日之前，先将资金转入公务卡，由持卡人在规定时间补办报销手续冲销借款。

第十八条 持卡人办理公务卡消费支出报销业务时，应当按照财务部门要求填写报销单，并附有关报销凭证及公务卡消费凭证，按照规定的报销程序办理审批手续。既有现金消费又有公务卡消费时，应根据不同的结算方式，分别填制报销单审批报销。

第十九条 学校财务人员登录公务卡支持系统，根据持卡人提供的姓名、交易日期和消费金额等信息，查询核对公务消费的真实性，对符合公务卡结算范围和财务制度规定的支出予以报销，通过学校银行账户将报销资金转入持卡人公务卡。

第二十条 使用公务卡结算的各项公务支出中，不符合规定的支出和超出报销标准的部分，由持卡人承担并自行按规定的期限向公务卡还款。

第二十一条 因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的，持卡人应及时将相应款项退回财务部门，并由财务部门及时退回学校账户。持卡人退款的财务审核手续按学校财务制度规定执行。

第五章 管理职责

第二十二条 持卡人的主要职责是：

按规定申请办理公务卡，妥善保管卡片和密码，并承担因个人保管不善等原因引起的公务卡有关费用；使用公务卡结算规定的公务费用，并接受财务部门对公务支出的监控管理；及时归还公务卡项下银行欠款；因离职、退休等原因不再开展公务活动，应按要求清理公务卡项下债权债务，停止公务卡的使用；遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和本办法有关规定，规范使用公务卡。

第二十三条 校属各单位在公务卡管理工作中的主要职责是：

组织本单位工作人员以个人名义申请办理公务卡，向财务部门汇总报送相关申请资料；严格执行财经纪律，对本单位公务卡持卡人的公务消费行为进行管理和审核，严格控制支出范围和标准；单位工作人员离职、退休及发生其他不宜继续使用公务卡的情况时，及时组织办理持卡人公务卡消费支出的还款及停止使用等手续，并通知财务部门和发卡行维护公务卡支持系统。

第二十四条 财务部门在公务卡管理工作中的主要职责是：

维护公务卡支持系统；督促学校持卡人及时办理公务卡项下公务消费支出的财务报销手续；协助发卡行向本单位有逾期欠款的持卡人催收欠款；通过公务卡支持系统，审核本单位持卡人提请报销的公务卡消费信息，及时办理公务卡报销还款和资金退回等业务，及时下载保存报销还款信息，做好相关账务处理工作，并按月与发卡行就公务卡报销还款情况进行对账；配合上级有关部门做好公务卡监督管理等有关工作。

第二十五条 严禁各单位将非本单位工作人员纳入公务卡管理范围、违规办理公务卡报销业务；严禁查询、泄漏本单位公务卡持卡人的私人交易信息；严禁持卡人违规使用公务卡、恶意透支、拖欠还款或将非公务支出用于公务报销。违反规定的，追究单位负责人和直接责任人的行政责任，情节严重涉嫌犯罪的，移交司法机关，依法追究刑事责任。

第六章 附则

第二十六条 本办法未尽事宜，有上级相关规定的，按相关规定执行，没有相关规定的，由计划财务处负责解释。

第二十七条 本办法自印发之日起执行。

华中农业大学　 

2013年6月18日